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河南省鶴壁市財(cái)政局：先行先試 積極探索 努力打造預(yù)算績效管理“鶴壁方案”
近年來，鶴壁市財(cái)政局在河南省財(cái)政廳的大力支持和指導(dǎo)下，借力上海財(cái)經(jīng)大學(xué)科研優(yōu)勢，聚焦改革難點(diǎn)和痛點(diǎn)，以部門整體預(yù)算績效管理為突破口，著力構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋預(yù)算績效管理體系，力爭為全國、全省績效管理改革提供“鶴壁經(jīng)驗(yàn)”。鶴壁市北方冬季清潔取暖項(xiàng)目、農(nóng)村綜合改革、財(cái)政扶貧資金、基層財(cái)政建設(shè)等工作績效評價(jià)連年穩(wěn)居全國、全省第一方陣，在預(yù)算績效管理方面的探索研究得到了財(cái)政部、河南省財(cái)政廳的高度評價(jià)。
一、固本強(qiáng)基礎(chǔ)，確保改革要求落到實(shí)處
把全面實(shí)施預(yù)算績效管理作為深化財(cái)稅體制改革、建立現(xiàn)代財(cái)政制度的重要內(nèi)容，狠抓基層基礎(chǔ)，確保落實(shí)改革要求不走樣、無死角。一是完善推進(jìn)機(jī)制。外部注重部門聯(lián)動、協(xié)調(diào)推進(jìn)，聯(lián)合組織、審計(jì)等部門印發(fā)《鶴壁市全面預(yù)算績效管理三年行動方案（2020—2022年）》，明確改革時(shí)間節(jié)點(diǎn)和任務(wù)分工，形成各司其職、齊抓共管的工作合力。內(nèi)部突出全面滲透、全域覆蓋，明確內(nèi)部分工和工作規(guī)程，將績效理念方法融入預(yù)算管理全過程，構(gòu)建全員抓績效的工作格局。二是建立制度體系。在2018年率先印發(fā)《鶴壁市財(cái)政局關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》基礎(chǔ)上，2019年在全省地級市中較早以市委、市政府名義印發(fā)《關(guān)于全面做好預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》，并相繼印發(fā)第三方參與績效管理、事前績效評估、績效監(jiān)控等制度辦法，為全面推進(jìn)改革奠定制度基礎(chǔ)。三是強(qiáng)化督導(dǎo)培訓(xùn)。由分管領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)深入縣區(qū)逐個(gè)把脈問診，解疑釋惑，督促工作。目前縣區(qū)均明確專門機(jī)構(gòu)人員負(fù)責(zé)績效工作，并上線運(yùn)行績效管理系統(tǒng)。注重分層次多角度開展培訓(xùn)，灌輸績效理念和操作方法。今年擬組織各類培訓(xùn)10場，并首次將績效管理納入市委黨校主體班培訓(xùn)內(nèi)容，持續(xù)拓展培訓(xùn)方式和內(nèi)容，營造改革濃厚氛圍。
二、勇啃硬骨頭，全力推動部門整體預(yù)算績效管理探索
近年來，預(yù)算績效管理更多關(guān)注項(xiàng)目，部門和單位（簡稱部門整體）預(yù)算績效研究處于探索階段，沒有成熟的模式可借鑒。在推進(jìn)改革初期，鶴壁市積極爭取與上海財(cái)經(jīng)大學(xué)中國公共財(cái)政管理學(xué)院合作，發(fā)揮合作優(yōu)勢，按照“部門主責(zé)、結(jié)果導(dǎo)向、統(tǒng)一框架、量身定做、量化指標(biāo)”的思路，開展部門整體預(yù)算績效管理研究。財(cái)政部領(lǐng)導(dǎo)兩次到鶴壁市調(diào)研，財(cái)政部預(yù)算司指出鶴壁市研究成果為下一步推進(jìn)部門整體支出績效管理工作提供了有益參考。一是探索構(gòu)建指標(biāo)體系。圍繞部門“三定”規(guī)定和工作職責(zé)，建立市級部門普遍適用的共性績效指標(biāo)框架，在統(tǒng)一的“預(yù)算投入與管理類、產(chǎn)出與效果類、社會評價(jià)類、加減分類”4大指標(biāo)框架下，為每個(gè)部門量身定做一套可量化的評價(jià)指標(biāo)。按照“試點(diǎn)先行、全面鋪開”原則，從2018年10個(gè)試點(diǎn)部門，到2019年30個(gè)試點(diǎn)部門，再到2021年計(jì)劃完成剩余黨委、群團(tuán)等部門指標(biāo)設(shè)計(jì)，量力而行，分步推進(jìn)，基本實(shí)現(xiàn)市本級管理部門全覆蓋。二是建立統(tǒng)一評價(jià)機(jī)制。以目標(biāo)結(jié)果為導(dǎo)向，連續(xù)兩年對30個(gè)部門開展整體績效評價(jià)，形成評價(jià)報(bào)告并及時(shí)反饋至被評價(jià)部門，全面衡量部門履職用財(cái)效果，幫助部門明確管理不足和努力方向。同時(shí)，在實(shí)踐過程中不斷調(diào)整優(yōu)化評價(jià)指標(biāo)體系，改進(jìn)評價(jià)方式，初步形成可量化、可比較、可分析、可應(yīng)用的部門整體績效管理模式。
三、聚焦全過程，提高財(cái)政資源配置效率
圍繞服務(wù)市委、市政府重大決策部署，著力構(gòu)建“事前、事中、事后”有效銜接的預(yù)算績效管理閉環(huán)系統(tǒng)，提升財(cái)政資金使用績效。一是事前把牢預(yù)算入口。將事前績效評估和績效目標(biāo)設(shè)置作為預(yù)算安排資金的前置條件，從源頭上提升財(cái)政資源配置效率。2021年，市級78個(gè)部門1014個(gè)項(xiàng)目全部納入績效目標(biāo)管理；400萬元以上的新增政策和項(xiàng)目全面開展事前績效評估，其中復(fù)核事前績效評估項(xiàng)目7個(gè)，審減不合理預(yù)算1044萬元。二是事中重在監(jiān)控糾偏。狠抓預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度監(jiān)控，對執(zhí)行進(jìn)度緩慢或預(yù)計(jì)無法實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)的，及時(shí)按程序調(diào)減預(yù)算，糾偏止損。2020年將績效監(jiān)控與當(dāng)年預(yù)算清理相結(jié)合，累計(jì)撤回項(xiàng)目46個(gè)涉及資金4342萬元，推動部門高質(zhì)高效使用財(cái)政資金。三是事后突出評價(jià)應(yīng)用。2020年將自評結(jié)果與存量資金收回掛鉤，對支出進(jìn)度慢、效益發(fā)揮達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的項(xiàng)目，收回總預(yù)算統(tǒng)籌使用，累計(jì)盤活資金2246萬元，財(cái)政資金聚力增效顯著。委托第三方對2018年14個(gè)、2019年5個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目開展重點(diǎn)評價(jià)，涵蓋教育、環(huán)保、科技、信息化等領(lǐng)域，累計(jì)發(fā)現(xiàn)問題75條，提出整改建議78個(gè)。督促部門先后制定完善旅游、財(cái)源建設(shè)、人才、宣傳文化、科技等專項(xiàng)資金管理辦法，初步形成“反饋——整改——提升”良性循環(huán)機(jī)制。
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