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云南財(cái)政出實(shí)招依法科學(xué)盤活存量資金推動(dòng)積極財(cái)政政策提升效能
今年以來，在疫情沖擊下，云南財(cái)政積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行和收支矛盾突出的形勢，堅(jiān)持問題導(dǎo)向、科學(xué)統(tǒng)籌、優(yōu)化結(jié)構(gòu)，牢固樹立政府“過緊日子”思想，不斷提升積極財(cái)政政策效能，依法科學(xué)大力盤活存量資金。截至目前，云南各級(jí)財(cái)政共清理盤活財(cái)政存量資金553.2億元，全力支持疫情防控和強(qiáng)邊固防、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、民生保障改善等，充分發(fā)揮財(cái)政存量資金在穩(wěn)增長、促發(fā)展、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生中的重要作用，全力服務(wù)保障全省高質(zhì)量跨越式發(fā)展大局。
一、堅(jiān)持向源頭管理要效能，在提升預(yù)算編審質(zhì)量上出實(shí)招。以深化預(yù)算管理制度改革為契機(jī)，從創(chuàng)新部門預(yù)算編制模式入手，打破既有的管理思維和框架，積極搭建“一體四翼”全新預(yù)算編審體系，全面運(yùn)用于2022年省級(jí)部門預(yù)算編制，強(qiáng)化對(duì)全省各級(jí)財(cái)政部門預(yù)算編制的指導(dǎo)。一是推進(jìn)預(yù)算管理業(yè)務(wù)一體化。以統(tǒng)一預(yù)算管理規(guī)則為核心，重新規(guī)范以項(xiàng)目立項(xiàng)的必要性、實(shí)施方案的可行性、支出預(yù)算的合理性、績效目標(biāo)的科學(xué)性為關(guān)鍵指標(biāo)的精準(zhǔn)有效審核標(biāo)準(zhǔn)，搭建起“一平臺(tái)八大功能”一體化系統(tǒng)架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)資金從預(yù)算安排源頭到使用末端的全流程管控。二是深化零基預(yù)算改革。以“零”為基點(diǎn)編制預(yù)算，打破基數(shù)概念和支出固化格局，堅(jiān)持“資金跟著項(xiàng)目走”，對(duì)現(xiàn)有財(cái)政支出項(xiàng)目進(jìn)行全面清理，建立完善能增能減的預(yù)算分配機(jī)制，避免財(cái)政資金交叉重復(fù)隨意安排。三是實(shí)施項(xiàng)目全生命周期管理。預(yù)算支出全部以項(xiàng)目形式納入預(yù)算項(xiàng)目庫，優(yōu)化項(xiàng)目入庫評(píng)審，前期工作不實(shí)的項(xiàng)目一律不納入預(yù)算安排，僅省本級(jí)就有370個(gè)項(xiàng)目未納入預(yù)算安排。完善項(xiàng)目預(yù)算分年度安排機(jī)制，實(shí)現(xiàn)預(yù)算安排與項(xiàng)目實(shí)施精準(zhǔn)銜接，有效提高預(yù)算資金年初分配的到位率和預(yù)算的可執(zhí)行性。四是建立財(cái)政支出政策庫。在項(xiàng)目庫中專門建立“財(cái)政支出政策庫”模塊功能，搭建“政策—項(xiàng)目”的預(yù)算管理結(jié)構(gòu)，依托項(xiàng)目庫實(shí)行信息化、清單化管理，目前已建立起3183條財(cái)政支出政策“百科全書”，有效提升預(yù)算編制的精準(zhǔn)度和完整性。五是完善財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)體系。健全完善公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)，建立支出標(biāo)準(zhǔn)庫，將1397條（其中：人員類和運(yùn)轉(zhuǎn)類標(biāo)準(zhǔn)67條，其他運(yùn)轉(zhuǎn)類、特定目標(biāo)類標(biāo)準(zhǔn)1330條）標(biāo)準(zhǔn)嵌入編制系統(tǒng)，并全面運(yùn)用于預(yù)算編制。支持部門推進(jìn)項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，大幅度減少因預(yù)算編制不合理、不細(xì)化造成的項(xiàng)目執(zhí)行難及資金支出慢、沉淀等問題，部門申報(bào)數(shù)與預(yù)算安排數(shù)相比，省級(jí)共審減金額410億元，防止新增存量資金的產(chǎn)生。
二、堅(jiān)持向科學(xué)統(tǒng)籌要效能，在強(qiáng)化財(cái)政資源配置上出實(shí)招。建立財(cái)政資金多元統(tǒng)籌渠道，應(yīng)統(tǒng)盡統(tǒng)，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，增加可用財(cái)力保障重點(diǎn)。一是做好四本預(yù)算統(tǒng)籌銜接。依法依規(guī)、科學(xué)合理做好一般公共預(yù)算與政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的統(tǒng)籌，分別按照20%和35%的比例統(tǒng)籌省本級(jí)政府性基金收入和國有資本經(jīng)營預(yù)算，調(diào)入一般公共預(yù)算455.4億元，全力支持鞏固脫貧攻堅(jiān)和鄉(xiāng)村振興銜接等重點(diǎn)支出。二是加強(qiáng)各類資源跨周期統(tǒng)籌銜接。依法依規(guī)、科學(xué)合理做好各級(jí)財(cái)政資源的統(tǒng)籌、財(cái)政預(yù)算資金與地方政府專項(xiàng)債券資金的統(tǒng)籌、年度間各項(xiàng)財(cái)政資源資金的統(tǒng)籌、各類政府性資源統(tǒng)籌，統(tǒng)籌債券資金1455億元，盤活各類存量資源，強(qiáng)化政策集成和資金協(xié)調(diào)，增強(qiáng)財(cái)政綜合保障能力。三是加強(qiáng)部門各類資源的統(tǒng)一管理。推進(jìn)全口徑預(yù)算管理，將各部門和單位將依法依規(guī)取得的各類單位資金收入納入部門預(yù)算，2021年單位資金252.7億元，做到收入一個(gè)籠子，支出一個(gè)盤子，放大財(cái)政統(tǒng)籌資金效應(yīng)。未納入預(yù)算的收入不安排支出，支出上凡是可優(yōu)先通過部門自有資金安排的事項(xiàng)，一律不再安排財(cái)政撥款。如云南省第一人民醫(yī)院等單位將經(jīng)營收入統(tǒng)籌用于醫(yī)療衛(wèi)生能力提升等項(xiàng)目支出。四是推動(dòng)形成齊抓共管的收入組織工作格局。加強(qiáng)與稅務(wù)等收入組織部門溝通協(xié)調(diào)，加強(qiáng)收支調(diào)度，落實(shí)重點(diǎn)工作聯(lián)動(dòng)機(jī)制，及時(shí)共享組織收入信息，形成組織收入工作合力。1至11月，全省一般公共預(yù)算收入2022.5億元，同比增長5.8%。
三、堅(jiān)持向硬化執(zhí)行要效能，在加快資金使用進(jìn)度上出實(shí)招。圍繞構(gòu)建約束有力的預(yù)算制度要求，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行剛性，避免財(cái)政資金閑置沉淀。一是堅(jiān)持應(yīng)支盡支。對(duì)年初預(yù)算已確定的項(xiàng)目，加快資金下達(dá)與撥付；對(duì)年初代編預(yù)算，分科目、分項(xiàng)目予以全面梳理，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)做好資金分配和指標(biāo)下達(dá)工作。年初省人代會(huì)批復(fù)預(yù)算后，省財(cái)政廳僅用7天時(shí)間就完成了省級(jí)全部165個(gè)一級(jí)預(yù)算部門的預(yù)算批復(fù)工作，比《預(yù)算法》規(guī)定時(shí)限提前13天。對(duì)上級(jí)下達(dá)的專項(xiàng)資金，在下達(dá)預(yù)算指標(biāo)后，建立存量資金月報(bào)告制度，確保能全面掌握存量資金情況。二是加強(qiáng)協(xié)調(diào)促支。加強(qiáng)與部門的溝通協(xié)調(diào)，先后赴昆明市、昭通市、大理州、文山州等地和省教育廳、省衛(wèi)生健康委、省國資委等單位實(shí)地調(diào)研，面對(duì)面聽取意見建議，督促加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和資金支出進(jìn)度。三是硬化考核促支。修訂完善預(yù)算執(zhí)行考核辦法，對(duì)省級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行按基本支出、項(xiàng)目支出、專項(xiàng)支出三個(gè)類別實(shí)行季度量化目標(biāo)考核，其中：基本支出一季度末25%、上半年50%、三季度末75%、11月末92%。項(xiàng)目支出和專項(xiàng)支出一季度末20%、上半年60%、三季度末80%、11月末95%，對(duì)未達(dá)到考核目標(biāo)和執(zhí)行進(jìn)度偏慢的部門，采取通報(bào)、約談或收回資金方式，督促指導(dǎo)部門加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，提高財(cái)政支出效率，防止財(cái)政資金閑置沉淀。通過以考促改，省醫(yī)療保障局等單位支出達(dá)到序時(shí)進(jìn)度，省民族博物館等單位執(zhí)行進(jìn)度排名從較為靠后躍居至前列。
四、堅(jiān)持向動(dòng)態(tài)監(jiān)管要效能，在健全常態(tài)運(yùn)行機(jī)制上出實(shí)招。建立健全工作機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)政支出管理，嚴(yán)控結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模，強(qiáng)化財(cái)政資金保障能力，提高財(cái)政支出效益。一是建立省級(jí)部門預(yù)算管理考核機(jī)制。實(shí)行存量資金規(guī)模與預(yù)算安排掛鉤，明確上一年度項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)率高于5%的，相應(yīng)扣減部門預(yù)算安排。二是建立專項(xiàng)資金設(shè)立退出評(píng)估機(jī)制。嚴(yán)格專項(xiàng)資金“清單式”管理，按照“一個(gè)部門一個(gè)專項(xiàng)”的要求管理，每個(gè)專項(xiàng)設(shè)立期限原則上為1—3年，最長不超過5年，定期評(píng)估，從源頭上解決專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金設(shè)立隨意、有進(jìn)無退、利益固化、形成沉淀、支出緩慢等問題。2021年共退出、整合專項(xiàng)資金31項(xiàng)，涉及資金64.5億元。三是建立財(cái)政實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)跟蹤機(jī)制。堅(jiān)持定期報(bào)告和清理，每月10日對(duì)全省財(cái)政存量資金進(jìn)行動(dòng)態(tài)統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)跟蹤存量規(guī)模和結(jié)構(gòu)情況。每年3月組織對(duì)所有預(yù)算單位存量資金進(jìn)行專項(xiàng)清理，對(duì)連續(xù)2年未使用完畢的資金，一律清理收回統(tǒng)籌使用。通過全面清理，2021年省本級(jí)共收回并盤活財(cái)政存量資金35億元。四是建立項(xiàng)目績效全過程管理機(jī)制。完成省本級(jí)分行業(yè)、分領(lǐng)域、分層次績效指標(biāo)體系建設(shè)工作，積極開展重大政策重點(diǎn)支出事前績效評(píng)估，繼續(xù)做好省級(jí)48個(gè)部門開展績效目標(biāo)重點(diǎn)審核，實(shí)現(xiàn)省級(jí)部門績效目標(biāo)重點(diǎn)審核全覆蓋，審減績效目標(biāo)編制質(zhì)量較差的項(xiàng)目資金2.5億元。2021年首次選取6個(gè)項(xiàng)目合計(jì)資金7.03億元開展重點(diǎn)績效監(jiān)控，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。完成18個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目、政策和部門整體資金1703.61億元績效評(píng)價(jià)工作，并將評(píng)價(jià)結(jié)果作為下年預(yù)算安排的重要參考。
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